Путеводитель индивидуального предпринимателя Матисон А.

Часть 1

Введение

Путь – место, направление или сам процесс перемещения.

Путеводитель – это печатный, электронный или аудиовизуальный справочник о каком-нибудь городе, историческом месте, маршруте или музее. Это определение из Википедии или словаря означающие брошюру, кратно рассказывающую о городе.

Эта книга своего рода путеводитель для человека, решившего заняться предпринимательской деятельностью. Выбравшего для этого самый простой путь – регистрация статуса индивидуального предпринимателя (ИП).

В этой книге поверхностно освещены почти все темы, с которыми столкнется индивидуальный предприниматель, но без углубления, по принципу путеводителя. Вы будете знать, что вас ждет и что нужно делать или где искать, ведь всё так быстро меняется.

Данная книга состоит из двух частей. Первая рассказывает теоретическую часть предпринимательства, которая состоит из основных определений, формулировок, направления предпринимательского пути и о том, какие препятствия сначала надо преодолеть, а уже затем пробовать себя в открытии своего дела.

Вторая часть – практическая. В ней вы прочитаете о законах, правилах, отчетах, как вести учет, какие нужно заполнять документы, какие штрафы вас ждут за неуплату налогов или предоставление отчетов и прочей интересной информации. Если вы, прочитав первую часть, решите, что предпринимательство это не ваше. Вторую часть книги смело можно не читать.

Сэкономите свое время. Лучше заняться чем-нибудь обычным и более полезным, приятным для себя, родных, обществу. В любом случае решение за вами!

Лучше один раз попробовать и не жалеть, чем ни разу не попробовать и сто раз жалеть о том, что так и не попробовал.

Кто такой предприниматель?

Предприниматель – это человек, осуществляющий предпринимательскую деятельность в целях получения прибыли в форме производства, оказания услуг или торговли.

Впервые понятие «предприниматель» (фр. – entrepreneur) ввел французский экономист Ричард Кантильон в 1720 году. Данное определение обозначало человека с нефиксированными или неопределенными доходами, который приобретал чужие товары по известной цене, а свои будет продавать по цене, ему пока неизвестной (из Википедии).

Право на предпринимательскую деятельность является одним из прав человека и защищено статьей 34 Конституцией России.

1. Каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.

2. Не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию.

Статья 23 Гражданского кодекса РФ разрешает вести предпринимательскую деятельность гражданину, в частности:

Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила ГК РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.

Граждане вправе заниматься производственной или иной хозяйственной деятельностью в области сельского хозяйства без образования юридического лица на основе соглашения о создании крестьянского (фермерского) хозяйства, заключенного в соответствии с законом о крестьянском (фермерском) хозяйстве.

Главой крестьянского (фермерского) хозяйства может быть гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя.

За всю историю люди хотели заниматься предпринимательской деятельностью и доказательств на эту тему великое множество.

В РФ по данным статистики, взятые с сайта налоговой инспекции за период с 2013 по 2021 гг.  было зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя в:

2013 – 4 119000;

2014 – 427 000;

2015 – 680 000;

2016 – 3 550 000;

2017 – 3 847 000;

2018 – 5 653 000;

2019. – 3 388 195;

2020 – 3 339 592;

На 10 июля 2021 – 3 366 474 человека.

Если взять для расчета население России в размере 145 000 000 человек, то индивидуальных предпринимателей всего 2,3 %.

Почему люди идут в предприниматели? У каждого предпринимателя свой ответ или своя причина. Но в основном это: заработать, проявить себя, просто попробовать, узнать смогу или я, а может узнать мое это или не мое.

Есть процент и тех, которые не хотели быть предпринимателями, но ситуация или обстоятельства их заставили. Другого выхода просто у них не было.

Большинство становятся предпринимателями для увеличения своего качества жизни или дохода, который будет больше, чем сейчас на работе или должности. Да, не все достигают желаемого или даже планируемого, повторяя ошибки других или придумывая свои собственные, прогорают, вылетают, не осуществляют.

Так или иначе, желающих стать индивидуальными предпринимателями с каждым годом не уменьшается. И получая статус ИП новичок-предприниматель мечтает о своем деле и независимости, предвкушая большие доходы с малыми затратами сил и энергии в их получении.

Качества предпринимателя

"Я не встречал в природе жалости к себе.

Любая птаха, коль с ветки упадёт, закоченев от стужи,

не испытает жалости к себе."

Лоуренс Д.Г.

Ученые, психологи, журналисты уже не один раз делали один и тот же опрос: Какими качествами должен обладать предприниматель? Результаты у всех разные, и не только по материкам, но и годам. В 20- х года 20 века, были одни, а в 21 веке в 2000-х другие. Есть те, которые совпадают. Но есть и отличия.

У каждого свой характер, а значит, есть слабая и сильная сторона. Еще мы делимся на интровертов и экстравертов. И отсюда выбор своего дела. Но все, же они добились успеха, заработали достаточно денег и живут или жили так хотели.

Это список качеств предпринимателя, которые были у других предпринимателей. Если у вас нет каких-то из этих качеств, то вам их нужно выработать самостоятельно или пойти и научиться. Например, умение продавать или умение уговаривать.

Но все же есть ряд качеств, которые необходимы для работы, но вы ими не обладаете, тогда нужно взять на работу специалиста с этими качествами, и он справится лучше вас, даже если вы будете обучаться этому индивидуально пару месяцев.

Настойчивость. Чтобы преуспеть нужно быть настойчивым или упорным, или упертым. Не случайно это качество стоит первым. Идти, когда не видно дороги и делать, когда результат видно будет не скоро. Конечно, без фанатизма и с умением понять, где остановиться и стоит ли продолжать дальше. А может паузу взять или отложить ненадолго, чтобы передохнуть.

Коммуникабельность. Я считаю это главное качество. Деньги у других людей. Взамен они готовы вам их обменять на решение своей задачи, боли, одним нужен товар или ваша услуги другим. Молча вы ничего не заработаете. Бизнес – это охота не в лесу, это охота в социуме с уникальным предложением в реальном и настоящем времени. Другое понятие этого слова – идти на контакт. Если вы интроверт, вам придется приложить больше усилий или пройти обучающий марафон по коммуникации. Вам придется встречаться с большим количеством людей, в разных сферах. Если эта позиция у вас отстает, ее нужно подтянуть в первую очередь. К этому же качеству можно отнести и высокий эмоциональный интеллект, который очень важен для руководителя.

Решительность. По этому поводу очень хорошо сказал Чингисхан: «Боишься – не делай, делаешь – не бойся, а сделал – не сожалей». Можно решать и не решиться. В голове все прокрутить, построить, закончить, получить и сразу потратить, потерпеть неудачу или махнуть рукой и все это, не вставая с дивана. А в физическом мире так и не попробовать. Решил – пробуй. Ты предприниматель! И не слушай никого. Опыт и мнение – это разные вещи.

Смелость. Это не прыгнуть с пирса в реку на спор или на правду. Это попытаться сделать то, что решил, имея только те знания, которые у тебя есть. Взять и попробовать сделать. Другое слово – рискнуть.

Умение. Уметь что-то делать нужно не только для бизнеса, это пригодиться и в повседневной жизни. Делая что-то очень хорошо, вы приходите к выводу, что я могу это делать и получать за это деньги. А раз могу получать деньги, значит можно попробовать создать свой бизнес. Нужно хотя бы что-то уметь делать. Искать предложения, заказчиков, проекты или что-то еще. Или уметь что-то создавать своими руками. Сам и своими руками. Так и появляются идеи для бизнеса.

Обучение. Идет сразу после умения. Если не умеешь, так пойди и научись. И сразу следуй простой формуле: научился – сделай (или попробуй сделать). Главное поменьше гордиться, что я научился. Научился, это еще не уметь! Возможно, у тебя в штате будет сотрудник, который умеет делать только это, но профессионально. Но в начале своего дела вы должны быть обучаемые в любой сфере. Это закон!

Дисциплина. Нельзя пробежать марафон, не подготовившись к нему. Нужно бегать. Много бегать. Сначала 2 км, потом 3, 4,5,6, …10, …15, 20… 42. Но если нет дисциплины, чтобы тренироваться каждый день и для начала пробежать 3 км, то и участие в марафоне на 42 км останется мечтой. Так и в бизнесе, без дисциплины прибыли вам не видать.

Для начала нужно выбрать нишу

«Тут любая полоса на любителя!»

из песни Life в исполнении Zivert

В предпринимательстве существует всего три направления деятельности. Это торговля, услуги или работы и производство. Открываешь торговую точку, значит торговля, занимаешься обучением или ремонтом обуви, значит, предоставляешь услуги. Строишь, чинишь, монтируешь – это работы. А если производишь детскую мебель, то это производство. Конечно, можно все эти виды по мере желания, времени, возможностей и средств благополучно совмещать. Зависит от ваших способностей и штата работников.

Но есть уже готовые или сформированные виды бизнеса. Вход в них простой, нужен только стартовый капитал и найти подходящий для себя вид деятельности.

Вендинг (англ. vend – торговать через автоматы) – это продажа товаров или услуг с помощью автоматизированных торговых автоматов. Вендинг получил распространение в мире как удобный и очень простой бизнес. Не нужен работник на весь день, только наполняй и снимай выручку.

У вендингового бизнеса много различных направлений и его можно применять практически во всех коммерческих видах деятельности.

Самыми распространёнными являются автоматы по продаже напитков в банках, бутылках, как охлажденных, так и подогретых.

На втором месте это снеки и сладости. Вендинговый бизнес можно реализовать в любой сфере: кофе, продажа книг, контактных линз, игры, обувь, мороженое, спортивные товары, зонтики, лампочки и многое другое.

Автомат б\у будет стоить от 100 000 рублей, новый от 180 000 рублей в зависимости от направления деятельности.

Франчайзинг – это «аренда» товарного знака или коммерческого обозначения. Использование франшизы регламентируется договором между франчайзером (тот, кто предоставляет франшизу) и франчайзи (тот, кто её получает). Содержание договора может быть различно, от простого до очень сложного, содержащего мельчайшие подробности использования товарного знака.

Как правило, в договоре регламентируется сумма отчислений за использование франшизы (она может быть фиксированная, разовая за определённый период, процент от продаж). Требование отчислений может и отсутствовать, но в таком случае франчайзи обязуется покупать у франчайзера определённое количество товара/работ/услуг.

Выбор и цены на франшизу разные. И выбрать можно как по деньгам, так и по своему желанию.

Маркетплейс – новая бизнес-модель, которая предполагает торговлю товарами и услугами, без необходимости закупок, содержания склада, формирование и транспортировки заказа, содержание штата работников и других издержек. Благодаря этому уменьшаются расходы, отсутствуют риски, связанные с выполнением заказов т.к. ответственность перед потребителями лежит на самих компаниях.

Отрыть интернет-магазин. Это раньше нужно было 100 000 руб. на создание и два месяца ждать пока его напишут. А до этого перебрать некоторое количество студий и выбрать ту, которая поймет вашу идею и воплотит ее в цифровом коде на PHP. Сейчас намного проще и легче. Открыть свой магазин можно за 1000 руб. в месяц. Много платформ с готовыми шаблонами. Хоть под один вид – детские кровати, а возможно и на приличный ассортимент в 300-1 000 позиций или больше, например канцелярские товары.

С услугами или работами такая же ситуация, создать одностаничник Landing Page по шаблону можно за два часа. Больше времени уйдет на составление уникального торгового предложения, постановки процесса и разобраться как давать рекламу в Яндекс.Директ.

Еще есть работа на земле, это выращивание сельскохозяйственных культур, животноводство, есть детские ниши – детский сад, кружки и другие виды, связанные с детством. Есть и специализированные ниши, например водный спорт, или рыболовные принадлежности. Еще можно попробовать себя в социальном предпринимательстве. В общем начните с того, к чему у вас есть талант.

Индивидуальный предприниматель. Плюсы и минусы

В любом деле или мероприятии мы ищем положительные и отрицательные стороны. И тех аргументов, которых будет больше, в ту сторону и склоняемся. Если больше положительных – соглашаемся почти сразу, если больше отрицательных – отказываемся.

А если поровну, ищем краткосрочную или долгосрочную выгоду, или перспективу на будущее. А если ошиблись, то с помощью логики оправдываемся перед самим собой, ссылаясь на обстановку, эмоции и другие причины.

В бизнесе предпринимателю приходиться каждый раз принимать решение. Мы узнаем, было оно правильное или не правильное спустя некоторое время. Есть прибыль с продажи или нет, сколько ее, а сколько я планировал, а сколько получилось? Или вопрос: прибыль на бумаге есть, а денег в кармане нет? И так постоянно. Но некоторые большие плюсы и маленькие минусы можно увидеть уже сразу.

Плюсы ИП

1. Одним из наиболее существенных преимуществ ИП является быстрая и совсем не сложная процедура регистрации:

– государственная регистрация осуществляется в срок до 5 рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган.

– регистрация осуществляется по месту жительства, если налоговая в городе одна, то без вариантов.

– перечень документов, необходимых для регистрации следующий:

Паспорт;

Заявление о регистрации Р21001;

Квитанция об уплате госпошлины в 2021 году – 800 рублей (реквизиты для оплаты либо на сайте налоговой, либо в самой налоговой, либо не платите вообще).

2. При выборе упрощенной системы налогообложения (УСН), предусматривает освобождение от обязанности по уплате некоторых налогов (НДФЛ, НДС и других). Например, без вариантов быть освобожденным от уплаты «таможенного» налога при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, при оптовых закупках товаров из Китая.

Есть и ряд других неизбежных налогов в соответствии Налоговым кодексом РФ, при более сложных партнерских отношениях, участие в соответствии с договором простого товарищества или договором о совместной деятельности, договором доверительного управления имуществом или концессионным соглашением на территории РФ, но и это уровень уже другой. Примерно 80% предпринимателей не продвигаются дальше своего, одного единственного бизнеса. Постоянно его улучшают, масштабируют и расширяют.

3. Индивидуальный предприниматель не ведет бухгалтерский учет. У предпринимателя есть обязанность вести бухгалтерскую отчетность и в первую очередь для себя. Чтобы первым знать как у него обстоят дела и вовремя среагировать на изменения. А для налоговой инспекции, чтобы проверить предпринимателя на правильность исчисления и уплаты налогов, данная обязанность утверждена приказом Минфина РФ и МНС РФ от 13 августа 2002 г. № 8 бн/БГ-3-04/430 «Порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей» и называется «Книга учета доходов и расходов», сокращенно КУДиР.

4. Затраты на регистрацию составят всего 800 рублей, не считая затрат на транспорт и бумагу. Если вы хотите поручить открытие статуса ИП специализированной бухгалтерской (аудиторской) организации, то затраты составят от 1500 до 3000 рублей плюс затраты на оформление доверенности у нотариуса. В самостоятельной регистрации статуса ИП нет ничего сложного. В своей практике вы будете делать вещи гораздо сложнее и труднее. Наоборот, начните путь предпринимателя сами, без помощи других. Все что нужно для этого у вас есть.

5. Весь доход, полученный предпринимателем от ведения предпринимательской деятельности, является собственностью индивидуального предпринимателя, и являются его доходом. После уплаты налогов, конечно.

Оформлять какие-либо документы или отчеты, как юридическим лицам не нужно, сразу используете денежные средства по своему усмотрению: взять себе или вложить обратно в дело.

Минусы ИП

1. Индивидуальный предприниматель отвечает по обязательствам всем своим имуществом. В соответствии со статьей 24 Гражданского Кодекса РФ гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Согласно статье 25 ГК РФ, гражданин, который не способен удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, может быть признан несостоятельным (банкротом) по решению арбитражного суда.

Основания, порядок и последствия признания арбитражным судом гражданина несостоятельным (банкротом), очередность удовлетворения требований кредиторов, порядок применения процедур в деле о несостоятельности (банкротстве) гражданина устанавливаются законом, регулирующим вопросы несостоятельности (банкротства).

Это означает, что за долги вашего бизнеса вы будете отвечать своим имуществом, а отсутствие или недостаток денежных средств – например, в кассе или на расчетном счете – не будет являться причиной, чтобы не платить по счетам и кредитам. Другими словами, вам нужно будет продать свое какое-то личное имущество, чтобы рассчитаться с кредиторами. Или найти деньги другим способом.

2. Алкогольной продукцией торговать не разрешается, пивом можно. И еще есть приличный список видов деятельности, которым можно заниматься только, как юридическое лицо.

3. Индивидуальный предприниматель не может учесть убытки, как юридические лица, которым разрешено растянуть на 10 лет. А это значит все убытки за ваш счет и на вашей совести. На любой системе налогообложения индивидуальный предприниматель не сможет сделать перерасчет и уменьшить налоги. Как говорят в американском кино – это твои проблемы!

4. Индивидуальный предприниматель обязан платить фиксированные взносы в Пенсионный Фонд (ПФ) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) независимо от того, ведет он деятельность, или нет.

Сейчас за 2021 год взносы составляют при доходе до 300 000 рублей – ПФ 32 448 руб., ФОМС 8 426 руб. которые установлены законом от 27.11 2017 г. № 335-ФЗ.

Все оплаченные взносы зачисляются на ваш лицевой счет. С которого будет выплачиваться пенсия. Обязанность по уплате взносов прекращается только в случае официального закрытия статуса индивидуального предпринимателя и прекращения предпринимательской деятельности.

5. Если вы планируете вести ваши дела через посредников или представителей, придётся оформить для этих действий доверенность у нотариуса. Например, представление интересов предпринимателя в налоговых органах как налогоплательщика согласно п. 3 ст. 29 НК РФ обязывает оформить доверенность. А это дополнительные денежные расходы на услуги нотариуса. А в будущем возможно и убытки в бизнесе и ссоры с вашим представителем за чрезмерное доверие с вашей стороны. А пострадает ваша нервная система и ваша репутация.

6. Индивидуальный предприниматель ограничен в плане привлечения финансирования и инвестиций. Создать «стартап» можно (и нужно), но ввести инвестора в состав учредителей, для его спокойствия и своей пользы нельзя, тут лучше подойдет ООО.

7. Ваш бизнес всегда требует вашего личного участия. Вот вы работали и устали. Решили продать бизнес. Но тут вас ожидают некоторые трудности, если ваш салон красоты назывался «У Татьяны», клиенты за красотой шли к Татьяне. Они давно знакомы с Татьяной, они помнят, как начинала Татьяна, какой у нее был ремонт в начале и сколько услуг она могла оказать тогда. И сколько оказывает сейчас?

Ваше предприятие – это ваше имя. Все что вы не делаете, вы делаете от своего имени. Вы можете лишь продать определенное имущество, но не свои права и обязанности, связанные с предприятием.

Или пекарня. Скорее всего, ваш рецепт знаменитого на весь город бабушкиного пирога с вишней вы не расскажите покупателю бизнеса. И будущий покупатель тоже будет думать, а пойдут ли ко мне клиенты, когда я куплю эту пекарню? Скорее всего ему будет нужно нарабатывать своих клиентов и создать свой рецепт пирога.

8. Если дела идут не очень или вообще не идут, встать на учет в Фонд занятости для получения пособия (или предложений о работе), пока вы разбираетесь с платежами, кредиторами и самим собой не получиться. Вы, конечно, можете сделать перерыв, провести работу над ошибками, устроится на работу. Но государство вас не поддержит. Рассчитывайте только на себя и свою семью.

Кто может быть индивидуальным предпринимателем?

Нет ограничений, чтобы совмещать предпринимательскую деятельность и работу по трудовому договору одновременно. Лишь бы ваш бизнес не мешал работать вам и не противоречил бизнесу работодателя. Согласно главе 3 Гражданского кодекса, индивидуальным предпринимателем может стать любой дееспособный совершеннолетний гражданин.

Зарегистрироваться в качестве ИП могут также подростки, которым исполнилось 16 лет и которые объявлены полностью дееспособными решением органов опеки и попечительства или суда.

Пенсионер вправе организовать собственное дело, как индивидуальный предприниматель. Процедура регистрации пенсионера, как ИП ничем не отличается от других желающих стать предпринимателем. Собирается пакет документов, подается в налоговую и получается статус индивидуального предпринимателя.

Гражданство будущего индивидуального предпринимателя для получения статуса ИП не имеет значения. В качестве индивидуального предпринимателя в Российской Федерации могут быть зарегистрированы иностранные граждане, так и лица без гражданства.

Кто не может стать индивидуальным предпринимателем?

Не все могут получить статус индивидуального предпринимателя и попробовать свои силы в бизнесе. Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя им будет нужно уволиться со службы или подрасти, или выздороветь. К таким относятся:

государственные и муниципальные служащие;

лица, которые находятся на военной службе, не зависимо от рода, вида и звания;

лица, признанные недееспособными, к ним относятся пациенты, проходящие лечение в психиатрических или наркологических клиниках;

иностранные граждане, не получившие вид на жительство или прописку на территории РФ;

несовершеннолетние лица, не достигшие возраста 16 лет,

Закрытые для индивидуального предпринимателя виды деятельности

Не всеми видами хозяйственной деятельности разрешено заниматься индивидуальному предпринимателю. В силу разных причин и специфики есть виды услуг и производства, и реализация продукции которых, для индивидуальных предпринимателей недоступна.

В перечень закрытых сфер деятельности входят:

производство, оптовая и розничная торговля алкоголем;

разработка, строение, обслуживание, утилизация и продажа военной техники;

разработка, строение, обслуживание, утилизация и продажа авиационной техники,

производство, утилизация и продажа оружия, боеприпасов, взрывчатых вещества, пиротехники;

частные охранные предприятия (ЧОП);

услуги по трудоустройству граждан за границей;

любые инвестиционные фонды, ПИФ и НПФ;

производство и реализация лекарственных средств;

производство и реализация наркотических средств;

авиаперевозки;

космическая отрасль.

разработка авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

производство авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

ремонт авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

испытание авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

деятельность по обеспечению авиационной безопасности;

разработка вооружения и военной техники;

производство вооружения и военной техники;

ремонт вооружения и военной техники;

утилизация вооружения и военной техники;

торговля вооружением и военной техникой;

производство оружия и основных частей огнестрельного оружия;

производство патронов к оружию и составных частей патронов;

торговля оружием и основными частями огнестрельного оружия;

торговля патронами к оружию;

экспонирование оружия, основных частей огнестрельного оружия, патронов к оружию;

коллекционирование оружия, основных частей огнестрельного оружия, патронов к оружию;

разработка и производство боеприпасов и их составных частей;

утилизация боеприпасов и их составных частей;

выполнение работ и оказание услуг по хранению, перевозкам и уничтожению химического оружия;

деятельность по проведению экспертизы промышленной безопасности;

производство взрывчатых материалов промышленного назначения;

хранение взрывчатых материалов промышленного назначения;

применение взрывчатых материалов промышленного назначения;

деятельность по распространению взрывчатых материалов промышленного назначения;

производство пиротехнических изделий;

деятельность по распространению пиротехнических изделий IV и V класса в соответствии с национальным стандартом;

выполнение работ по активному воздействию на гидрометеорологические процессы и явления;

выполнение работ по активному воздействию на геофизические процессы и явления;

негосударственная (частная) охранная деятельность;

деятельность, связанная с трудоустройством граждан Российской Федерации за пределами Российской Федерации;

деятельность инвестиционных фондов;

деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами;

деятельность специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

деятельность негосударственных пенсионных фондов по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;

космическая деятельность;

культивирование растений, используемых для производства наркотических средств и психотропных веществ;

деятельность, связанная с оборотом наркотических средств и психотропных веществ

деятельность, связанная с оборотом психотропных веществ деятельность по продаже электрической энергии гражданам.

пассажирские и грузовые перевозки воздушным транспортом;

Пенсия и индивидуальный предприниматель

Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Индивидуальные предприниматели выходят на пенсию также, как и все, согласно статье 3 от 17.12.2001 N 173-ФЗ при выполнении, следующий условий:

по достижении пенсионного возраста;

заработать необходимый минимум пенсионных баллов – 18,6 пенсионных коэффициента;

необходимо будет иметь не менее 12 лет страхового стажа.

У предпринимателя страховой стаж рассчитывается так же, как и у обычного гражданина РФ, работающего на предприятии, в сфере обслуживания и других местах работы. При подсчёте в расчет входят все годы и месяцы, за которые были уплачены страховые взносы в ПФР. За назначением пенсии гражданам РФ, в том числе и ИП необходимо обращаться самостоятельно.

Главным подтверждения страхового стажа у индивидуального предпринимателя для выхода на пенсию – это уплата фиксированных взносов в ПФР. Именно эти платежи и являются основным условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии от государства.

В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Периоды работы индивидуальным предпринимателем подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными органами ПФР и документами об осуществлении предпринимательской деятельности.

При неуплате индивидуальным предпринимателем страховых взносов в бюджет ПФР периоды осуществления предпринимательской деятельности в страховой стаж не засчитываются.

В случае прекращения деятельности индивидуальным предпринимателем в установленном порядке до 31 декабря текущего года в страховой стаж подлежит включению фактический период деятельности не позднее даты ее прекращения. Если вы были предпринимателем по октябрь текущего года, то в стаж войдет 9 месяцев.

В зависимости от применяемой предпринимателем системы налогообложения, зависит и перечень документов, необходимых для подсчета и подтверждения стажа ИП.

В 2021 году страховая пенсия ИП назначается, если его суммарный индивидуальный пенсионный коэффициент выше 21, страховой стаж более 12 лет, а возраст 56,5 лет у женщин и 61,5 лет у мужчин. Если же этот срок будет менее 12 лет, то права на получение страховой пенсии по старости у такого гражданина не возникает, см. Федеральный закон "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" от 17.12.2001 N 173-ФЗ, статья 7 (к 2024 году – 15 лет и 30 баллов).

Основными документами, подтверждающими периоды осуществления предпринимательской деятельности, т.е. страховой стаж у предпринимателя будет являются:

свидетельство о регистрации в качестве ИП и начале предпринимательской деятельности с определённого числа;

выписка из ЕГРИП (для определения вида деятельности)

свидетельство Р65001 об окончании деятельности индивидуального предпринимателя.

Для индивидуального предпринимателя «северный» стаж рассчитывается аналогично расчету при исчислении обычного стажа, но дающего право на досрочное назначение страховой пенсии по старости в связи с работой на Крайнем Севере. Важным фактом такого подтверждения является документальные свидетельства ведения деятельности.

А при отсутствии доказательств этот период не включается в «северный» стаж, независимо от уплаты страховых взносов, в том числе в виде фиксированного платежа, в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Еще есть одна тонкость которую нужно обязательно освятить в этой главе, а именно размер пенсии бывшего предпринимателя. Если взять ситуации, что ИП работал все 12 лет на себя и платил взносы, то ваша пенсия по расчетам составит – более 8 000 руб. А значит вам нужно будет создать себе хорошую финансовую подушку, дополнительно обучиться финансовой грамотности, чтобы обеспечить себя доходом в будущем или продолжать работать на себя.

Фиксированные платежи ИП в ПФР и ФОМС

Оплата взносов в ПФР для предпринимателя является главным и единственным подтверждения его страхового стажа для выхода на пенсию.

Согласно статье 430 НК индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в фиксированном размере – 32 448 рублей за расчетный период 2021 года.

В случае если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, в фиксированном размере 32 448 рублей за расчетный период в 2021 году, плюс 1% суммы дохода, превышающего 300 000 рублей. (Доход за год 500 000 руб., 500 000 – 300 000 = 200 000 х 1% = 2 000 руб., по этому расчету есть споры с налоговой).

Размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более 8-ми фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, что составляет за 2021 год – 259 584 руб. (32 448 руб. х 8).

Вторым обязательным фиксированным платежом являются страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 8 426 рублей за расчетный период 2021 года. Процента за превышение дохода свыше 300 000 рублей, как в ПФР нет.

Главы крестьянских (фермерских) хозяйств уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование за себя и за каждого члена крестьянского (фермерского) хозяйства.

Размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в целом по крестьянскому (фермерскому) хозяйству определяется как произведение фиксированного размера, составляющего 32 448 рублей за расчетный период 2021 года, и количества всех членов крестьянского (фермерского) хозяйства, включая главу крестьянского (фермерского) хозяйства.

Размер страховых взносов на обязательное медицинское страхование в целом по крестьянскому (фермерскому) хозяйству определяется за расчетный период как произведение фиксированного размера страховых взносов, составляющего 8 426 рублей за расчетный период 2020 года, и количества всех членов крестьянского (фермерского) хозяйства, включая главу крестьянского (фермерского) хозяйства.

Размер взноса определяется с даты, когда произведена государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, не зависимо от того начал он осуществлять предпринимательскую деятельность или нет. Взносы в ОПС и ФОМС обязательны к оплате за отчетный период и не зависят от убытков или дохода предпринимателя.